內(nèi)蒙古大學：打造采購內(nèi)控管理的“加強版”

■ 張惠敏

隨著高校事業(yè)的不斷發(fā)展，采購規(guī)模不斷擴大，作為服務(wù)高校高質(zhì)量發(fā)展的重要抓手，采購工作在高校內(nèi)部治理中承擔著越來越重要的任務(wù)。高校采購具有政策性強、風險大、關(guān)注度高等特點，加強采購內(nèi)控建設(shè)，對于推動高校治理能力現(xiàn)代化具有重要意義。

近年來，內(nèi)蒙古大學始終堅持“依法依規(guī)、公開公正、廉潔高效”的采購理念，不斷加強采購內(nèi)部控制建設(shè)，建立了一套“實施有章法、運行有機制、過程有監(jiān)管、措施有保障”的采購內(nèi)控體系，實現(xiàn)了采購管理制度化、制度流程化、流程信息化的運行機制。

建立健全采購體制機制是做好內(nèi)控管理的基礎(chǔ)

為適應(yīng)高校發(fā)展面臨的新形勢新要求，不斷規(guī)范學校采購管理工作，切實提高采購效率，防范和化解采購風險，內(nèi)蒙古大學不斷理順采購管理機制，建立健全采購內(nèi)控體系，完善采購管理流程。

首先，夯實責任，確保采購規(guī)范有序。按照“不相容崗位分離”的內(nèi)控要求，內(nèi)蒙古大學在充分梳理采購業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，制定了《內(nèi)蒙古大學資產(chǎn)管理處崗位責任制清單》，明確了各科室的崗位職責和責任劃分，采購一科主要負責采購業(yè)務(wù)的管理工作，采購二科主要負責采購業(yè)務(wù)的實施工作，國有資產(chǎn)管理科負責采購驗收，形成了“各司其職，分權(quán)制衡，管采驗分離”的采購管理格局。同時，學校建立了“采購1+N責任體系”，明確采購各環(huán)節(jié)責任人的具體職責和業(yè)務(wù)時限要求，從制度入手夯實采購相關(guān)主體職責，明晰責任邊界，強化采購人主體責任，構(gòu)建各方相互協(xié)作、相互制衡的運行機制。

其次，健全制度，確保采購合法合規(guī)。內(nèi)蒙古大學不斷完善采購內(nèi)控制度，形成了以《內(nèi)蒙古大學采購管理辦法（試行）》為統(tǒng)領(lǐng)，《內(nèi)蒙古大學采購工作紀律暫行規(guī)定》《內(nèi)蒙古大學采購特邀監(jiān)察員制度暫行辦法》《內(nèi)蒙古大學采購代理機構(gòu)管理辦法》《內(nèi)蒙古大學外貿(mào)代理機構(gòu)管理暫行辦法》4個配套制度為輔的采購管理制度體系，在確保采購業(yè)務(wù)有章可循的基礎(chǔ)上，強化相關(guān)主體責任并建立了特邀監(jiān)察員監(jiān)督制度，形成了政策功能完備、法律制度完善、監(jiān)管機制健全的采購內(nèi)控管理機制，采購管理水平不斷提升。

最后，強化流程，確保采購執(zhí)行有效。在充分梳理采購流程的基礎(chǔ)上，內(nèi)蒙古大學堅持讓制度流程化，致力于通過流程圖、動畫等形式讓采購工作更通俗易懂。例如，制定了一系列業(yè)務(wù)流程圖，配套編制了15個涵蓋采購全流程的視頻業(yè)務(wù)指南。

推進采購數(shù)字化是抓好內(nèi)控管理的重要手段

近年來，內(nèi)蒙古大學積極探索采購數(shù)字化之路，致力于用信息化手段加強內(nèi)控，將采購制度內(nèi)嵌于信息系統(tǒng)中，建設(shè)了涵蓋采購全流程的管理平臺，實現(xiàn)了采購主要業(yè)務(wù)線上辦理，做到了“數(shù)據(jù)多跑路，老師少跑腿”。

首先，全流程線上辦理提高采購效率。內(nèi)蒙古大學圍繞采購管理內(nèi)控制度，以信息化技術(shù)為手段，不斷探索推進采購業(yè)務(wù)線上辦理，目前已實現(xiàn)涵蓋采購意向、采購需求、采購申請、采購執(zhí)行、采購合同發(fā)起、驗收備案等采購全流程業(yè)務(wù)線上辦理，學校師生可足不出戶完成采購主要工作。學校建設(shè)的網(wǎng)上競價/比選功能為采購人和供應(yīng)商之間搭建了線上無接觸式的采購交易橋梁，縮短了采購時限，提升了采購效率；評審專家抽取功能實現(xiàn)了在線抽取專家，保障了采購評審工作的公正性。信息化手段的應(yīng)用使學校采購管理更加科學、規(guī)范、高效，保障了采購內(nèi)控制度有效落地和執(zhí)行。

其次，互聯(lián)互通減少管理漏洞。采購工作上下游涉及業(yè)務(wù)較多，前端連著預(yù)算，后端連著資產(chǎn)和財務(wù)。為提升采購效率，減少數(shù)據(jù)重復(fù)錄入，內(nèi)蒙古大學積極探索采購管理系統(tǒng)與人事、資產(chǎn)、財務(wù)等相關(guān)系統(tǒng)對接，一方面，采購與資產(chǎn)的無縫對接縮短了信息傳遞的時間，減少了人為錄入的工作量和失誤，提升了采購工作效率；另一方面，通過與財務(wù)系統(tǒng)對接，實現(xiàn)了財務(wù)數(shù)據(jù)與采購和資產(chǎn)數(shù)據(jù)的自動關(guān)聯(lián)和核對，做到了小額零星采購“只管買、無需報”，減少了人工干預(yù)和差錯率，使整個業(yè)務(wù)流程更加規(guī)范、透明，減少了管理漏洞和風險，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。

加強信息公開是保障內(nèi)控管理的必然要求

為進一步加強政府采購信息公開，提高政府采購?fù)该鞫龋趦?nèi)蒙古自治區(qū)財政廳的大力支持下，內(nèi)蒙古大學不斷加強采購信息公開力度，接受社會監(jiān)督，全面推進“陽光下”采購。

通過對學校采購管理平臺升級改造，不斷提升信息共享的能力，實現(xiàn)了學校采購信息在內(nèi)蒙古自治區(qū)政府采購網(wǎng)——“內(nèi)蒙古自治區(qū)限額以下采購信息發(fā)布專區(qū)”的發(fā)布，拓寬了信息發(fā)布渠道，提升了采購尋源的效果。

實施采購專管員制度是提升內(nèi)控水平的重要途徑

《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關(guān)于加強政府采購管理推動建立政府采購專管員制度的通知》下發(fā)后，內(nèi)蒙古大學高度重視，積極推行采購專管員制度，擇優(yōu)選配政府采購專管員3名，負責宣傳和落實政府采購法律法規(guī)和規(guī)章制度，不斷完善學校采購內(nèi)控制度，全程跟蹤、指導和監(jiān)督二級單位政府采購項目的各實施環(huán)節(jié)，審核把關(guān)，及時發(fā)現(xiàn)問題并糾正問題。同時，積極組織采購專管員通過“線上+線下”等各種方式參加業(yè)務(wù)培訓，切實提升依法采購、規(guī)范采購、高效采購的能力。

（作者單位：內(nèi)蒙古大學）

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